BANCO MUNDIAL DE LA MUJER Fundación Laboral WWB en España

PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO
PREVISIÓN DE INGRESOS Y GASTOS

Para analizar la viabilidad económico-financiera de tu negocio a través de la Cuenta de Explotación y de la Cuenta de Tesorería, lo primero que necesitas hacer es una PREVISIÓN DE INGRESOS Y GASTOS. Esto es imprescindible, ya que permitirá estudiar la liquidez de tu empresa; es decir, qué capacidad tiene tu negocio de afrontar todos los pagos mensuales.

PREVISIÓN DE INGRESOS

Te preguntarás: ¿Cómo calculo los ingresos que previsiblemente tendrá mi negocio?

Hay varias maneras de hacerlo. Te presentamos algunas de ellas:

1.- Porcentaje sobre capacidad productiva.- Calcula la máxima producción o venta que puede generar tu negocio con los recursos de los que dispones (maquinaria, personal, espacio, horario de apertura,…) y aplica un porcentaje a esa cantidad para cada mes; ten en cuenta que los primeros meses serán más bajos en venta y que, generalmente, el volumen de ventas de tu negocio va a depender de la época del año.

2.- Cálculo del número de clientes previsible al día/semana/mes y el gasto medio por cliente al día/semana/mes.
Multiplica ambas cantidades para calcular el importe de facturación diaria/semanal/mensual.

3.- Haz un listado de productos con su respectivo precio de venta. Calcula tus ingresos utilizando la hoja de cálculo que has descargado previamente: “Cálculo Ingresos por ventas mensual" (el archivo Cálculo de Ingresos por ventas mensual.xls).

Para estimar el precio de venta, hazte preguntas cómo las siguientes:

1.- Qué precios ofrece mi competencia.

2.- ¿Cómo se compite en el mercado en el que me voy a introducir?

3.- Si pongo un precio mayor al dela competencia porque ofrezco un producto de mayor calidad, ¿apreciará mi cliente el valor añadido que le estoy dando?

4.- ¿Cuánto me cuesta a mí cada producto / servicio? ¿Cuál será el % sobre ese precio de compra- ganancia bruta que le quiero sacar- para cada producto/servicio?

5.- Si pongo un precio más bajo para captar clientela o robar cuota de mercado a la competencia, ¿puedo permitírmelo? ¿me compensa tener un margen bruto menor?

6.- ¿ Existe un precio de venta recomendado por el fabricante?

Para elegir la forma de calcular tus ingresos, ten en cuenta:

1.- El tipo de producto o servicio que ofreces.

2.- Tu capacidad productiva y posibilidades de incrementarla.

3.- La información con la que cuentes respecto a tu mercado.

Sea cual sea la forma en la que hagas la previsión de tus ingresos, para calculárlos deberás tener en cuenta:

• La ESTACIONALIDAD de tu negocio (variaciones en el volumen de ventas derivadas de la época del año). Ejemplo: Si tienes un negocio de hostelería en la playa, los meses de verano serán meses de altos ingresos para tu negocio; sin embargo, en esa misma época del año no facturarás mucho si tienes una tienda de alimentación en un barrio de una gran ciudad.
  
• La CAPACIDAD PRODUCTIVA, definida cómo la producción o venta máxima que se puede obtener con los recursos con los que cuentas.
  
• El CICLO DE VIDA de tu producto y/o servicio.

El IMPACTO DE LAS ACCIONES DE COMUNICACIÓN tendrá un efecto importante sobre tus ingresos, ya que incidirán directamente sobre el volumen de tu clientela.

PREVISIÓN DE GASTOS

Haz un listado de los gastos que tendrás que afrontar mensualmente. Aquí tienes un modelo:

Te damos algunas recomendaciones para prever los gastos de tu negocio:

Alquiler La localización de tu negocio es siempre muy importante; de ello, pueden a depender otros aspectos del plan de negocio: competencia, tipo de clientela, elección de los proveedores, acciones de comunicación, necesidades de inversión, etc
Cuándo hayas definido adecuadamente cuál será la ubicación de tu negocio, conocerás el precio medio de alquiler de local de la zona, habrás negociado algunos de los locales disponibles e incluso, te habrás decantado por alguno de ellos. Solicita un contrato de pre-arrendamiento para conocer todas las condiciones (ESTE DOCUMENTO NO TE OBLIGA A NADA; Es un borrador de lo que será el contrato de arrendamiento). Ya conoces la cantidad correspondiente al alquiler.

Consejo .- No firmes un contrato de arrendamiento si no tienes la seguridad de contar con la financiación necesaria para poner en marcha tu negocio.

Mantenimiento y reparaciones Prevé una cantidad mensual destinada a la reparación de la maquinaria, mobiliario, equipos informáticos, equipos electrónicos,....y al mantenimiento del local.

Servicios profesionales Piensa si necesitas de los servicios de otros profesionales para la gestión o el funcionamiento de tu negocio (gestoría, abogado, asesoría financiera,...). Consulta cuánto te van a cobrar.

Transportes Calcula todos los gastos que asuma tu empresa por este concepto: desplazamientos para la compra de producto, visitas a clientes, gastos relacionados con el transporte del producto al punto de venta o al destinatario final, ...

Seguros El seguro de responsabilidad civil es siempre obligatorio y, generalmente, los propios arrendadores del local obligan a través del contrato de arrendamiento a suscribir una póliza para cubrir cualquier siniestro que pueda afectar al local; pero, además, puede que necesites realizar un seguro más amplio en función del tipo de actividad y de las características de tu negocio. Consulta con diferentes compañías aseguradoras. Tienen productos específicos para empresas.

Publicidad Analizadas las acciones de comunicación que vas a llevar a cabo, tendrás que presupuestar cuánto te va a costar. Consulta a los proveedores relacionados las tarifas correspondientes (revistas, radio, imprentas, diseñadores gráficos,...). Haz una previsión mensual.

Suministros En función de tu actividad y de los consumos que ésta requiera, calcula cuáles serán tus gastos en : agua, luz, etc.

Sueldos y salarios Calcula cuánto gasto supondrá para la empresa la plantilla contratada. Para determinar los salarios brutos ten en cuenta qué es lo habitual para cada puesto en el sector al que pertenece tu negocio, y ten en cuenta, que nunca podrás pagar por debajo del Convenio Colectivo por el que se vean afectadas las relaciones laborales.
Incluye los gastos de seguridad social correspondientes a la empresa: aproximadamente, un 33% del sueldo bruto.

Seguridad Social Autónoma La cantidad que pagues dependerá de la base de cotización que elijas y del nivel de protección. También va a depender de tus circunstancias personales, por lo que consulta en la web de la Seguridad Social (www.seg-social.es) o en cualquiera de sus administraciones.

Impuestos s/ beneficios La cantidad a pagar va a depender de la forma jurídica elegida y, por lo tanto, de la forma de tributar. Consulta el apartado de formas jurídicas.

Préstamos Si vas a necesitar financiación ajena para la puesta en marcha de tu negocio, necesitarás prever el pago de una cuota mensual de devolución de dicho/s préstamo/s.

Otros Es aconsejable prever un cantidad mensual para imprevistos.

COMPRAS

¿Cómo calculo “mis compras”? ¿Qué cantidad de producto debo comprar al mes?

Al igual que has hecho para el cálculo de los ingresos, haz el mismo listado de productos con su respectivo coste de venta. Calcula tus compras utilizando la hoja de cálculo que ya has descargado: “Cálculo Compras Mensual” (el archivo Cálculo Compras mensual.xls)

Es IMPORTANTE que tengas en cuenta la VARIACIÓN EXISTENCIAS (cuánto has vendido en el mes anterior y qué necesidades reales tienes de reposición de existencias).

El siguiente cuadro te ayudará:

Llevar el control de las existencias te permitirá conocer qué producto / servicio tiene más salida.

Ahora que cuentas con toda la información necesaria, es el momento de arrancar el simulador para realizar tu Plan de Empresa.

El simulador contiene cinco pantallas, correspondientes a:

• Plan de Inversiones
• Plan de Financiación
• Balance de Situación Inicial
• Cuenta de Tesorería
• Cuenta de Explotación

Lee atentamente y sigue las instrucciones; de ello dependerá el correcto funcionamiento del simulador.

Continuar: Plan de Inversiones

Si necesitas ayuda para realizar tu plan de empresa, haznos llegar tus dudas.

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